2025년 최신 업데이트
⚠️ 5월 31일 마감! 지금 당장 확인하세요
신고 안 하면 가산세 40% 폭탄
개인사업자·프리랜서 必독
종합소득세란? 신고 대상자 확인
종합소득세는 1년간 발생한 모든 소득(사업소득·근로소득·이자·배당·연금·기타소득)을 합산해 신고·납부하는 세금입니다. 아래에 해당하면 반드시 신고해야 합니다.
- 개인사업자 (일반과세자·간이과세자 포함)
- 프리랜서·플랫폼 노동자 (유튜버, 블로거, 배달기사 등)
- 2곳 이상에서 근로소득이 발생한 직장인
- 금융소득(이자+배당) 합계 2,000만 원 초과자
- 연금소득 1,200만 원 초과자
- 기타소득 300만 원 초과자
2025년 신고 기간 & 마감일
⏰ 마감 임박 — 늦으면 가산세 폭탄!
| 구분 | 신고 기간 | 대상 |
|---|---|---|
| 일반 신고 | 5. 1 ~ 5. 31 | 전체 신고 대상자 |
| 성실신고 확인 | 5. 1 ~ 6. 30 | 수입금액 기준 초과자 |
| 분납 신청 | 5. 1 ~ 5. 31 | 납부세액 1,000만 원 초과자 |
| 환급 지급 | 신고 후 30일 이내 | 환급세액 발생자 |
⚠️ 5월 31일(토)이 마감일인 경우 다음 첫 영업일까지 연장될 수 있으나, 반드시 미리 신고하세요. 기한 초과 시 무신고가산세 20% + 납부지연가산세 별도 부과!
홈택스 신고 방법 단계별 안내
국세청 홈택스에서 모바일·PC 모두 신고 가능합니다. 신고 유형은 홈택스 접속 후 자동 안내됩니다.
1
홈택스 접속 & 로그인
공동인증서(공인인증서) 또는 간편인증(카카오·네이버·패스)으로 로그인
공동인증서(공인인증서) 또는 간편인증(카카오·네이버·패스)으로 로그인
2
신고/납부 → 종합소득세 신고 클릭
정기신고(일반·간편·모두채움) 중 해당 유형 선택
정기신고(일반·간편·모두채움) 중 해당 유형 선택
3
소득·공제 항목 입력
사업소득·기타소득 입력 후 각종 공제 항목 적용
사업소득·기타소득 입력 후 각종 공제 항목 적용
4
세액 확인 후 신고서 제출
납부세액 또는 환급세액 확인 후 최종 제출
납부세액 또는 환급세액 확인 후 최종 제출
5
납부 또는 환급 수령
납부는 즉시/분납 선택, 환급은 신고 후 30일 이내 계좌 입금
납부는 즉시/분납 선택, 환급은 신고 후 30일 이내 계좌 입금
2025년 종합소득세 세율표
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 1,400만 원 이하 | 6% | – |
| 1,400만 ~ 5,000만 원 | 15% | 126만 원 |
| 5,000만 ~ 8,800만 원 | 24% | 576만 원 |
| 8,800만 ~ 1.5억 원 | 35% | 1,544만 원 |
| 1.5억 ~ 3억 원 | 38% | 1,994만 원 |
| 3억 ~ 5억 원 | 40% | 2,594만 원 |
| 5억 ~ 10억 원 | 42% | 3,594만 원 |
| 10억 원 초과 | 45% | 6,594만 원 |
- 프리랜서 절세 핵심: 경비 처리 최대화 (장비·통신비·교통비 등)
- 개인사업자: 노란우산공제 납입액 소득공제 최대 500만 원
- 국민연금·건강보험료 납입액 전액 공제 가능
- 모두채움 신고 대상자라면 클릭 몇 번으로 간편 완료
